个人养老金是国家推出的新型养老保障举措，已经在部分城市试点。根据规定，每个人都可以开立个人养老账户，每年缴费上限为12000元，可以购买指定的养老产品，等到退休后才能支取。除了可以享受一定的个税优惠。还可以获取部分收益。与社保相比，还是存在一定的区别。

一、主要区别

二、银行个人养老资金账户的优点

1、可以节省个人所得税。

例：假设某人50岁，60岁退休，2022年在交通银行开立个人养老资金账户，并每年缴存12000元，不同应纳税所得对应的节税计算如下：

一年节税1200至5400元，10年节税12000-54000元，也是一笔不小的收入。

2、享受高于银行同期利率回报。

存入个人养老资金账户的钱，可以存定期，可以买理财，相对收益更高。以交行定期为例，当前交通银行3年、5年期定期存款利率为2.65%，而个人养老金户3年定期3.25%，5年定期存款利率为3.3%。

3、开户行的优惠

各银行为了争取客户，纷纷给出不同程度的优惠，比如开户和存款都可以送优惠券。以交行为例，开户送58元优惠券，开户后存1送20、存1000送70优惠券。随着开户人群的增多，优惠力度可能会越来越小，所以开户越早，享受的优惠会相对更多。

综上，笔者认为，对于应纳税所得适用税率高于3%的，还是很有必要开立个人养老资金账户。

相关规定：

1、人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 银保监会 证监会 关于印发《个人养老金实施办法》的通知【人社部发〔2022〕70号】

2、《中华人民共和国个人所得税法》综合所得适用税率及扣除数见下表：